本報告由中國信託商業銀行股份有限公司（CTBC Bank，簡稱中信銀行）與波士頓顧問公司（BCG）共同研究撰寫，中信銀行作者團隊：楊淑惠、隋榮欣、楊子宏、莊順卿、黃馨儀、林湘綺、鄭葦彥。
今年是雙方第二次合作發布臺灣超高資產洞察報告，相較於2024年，本次研究在深度與架構上都有明顯升級。 首先，不再僅以資產規模作為切入點，而是透過「資產等級 × 是否持有境外資產 × 世代身分」的交叉視角，系統性分析高資產家族在跨境配置、治理需求與決策邏輯上的結構性差異。 同時，本次報告也進一步將「家族辦公室」從概念層次，推進到制度與實務層次，深入探討其在臺灣市場的客戶認知、角色分工、導入時機，以及實際運作上的挑戰。這是我們在亞洲市場中，少數能夠如此完整呈現的研究嘗試。我們也期待它能為業界帶來更多具建設性的討論。 本年度報告有三大重點發現：
- 總覽趨勢：個人財富穩升，跨境已成主流。臺灣個人財富預計在2025年至2029年將維持6%的年均成長率，到2029年達約新臺幣279兆元。因應地緣政治與全球景氣波動，資產配置由單一市場轉向全球，跨境金融需求持續升溫。74%高資產客戶已持有境外資產，另有14%計畫展開海外配置，顯示跨境財富管理已從選擇性配置成為常態配置。
- 客戶洞察：穩健為主，制度化漸起。高資產客戶的需求，正從單一投資轉向「個人×家族×企業」三軸整合。高資產家族正處世代交棒關鍵期，二/三代提前參與家族決策，兩代需求明顯分化：創富一代重視穩定與掌控；新富世代追求開放與專業，期望透過中立第三方推動家族治理制度化。同時，稅務規劃、跨境配置與永續傳承仍是三大核心議題，推動財富管理從「個人理財」邁向「家族治理與長期永續」。
- 家族辦公室：雙核心與跨境協同成趨勢。家族辦公室成為承接的關鍵樞紐，以客製化平台、中立協調者、超級整合顧問三大能力，補位傳統財管與私銀難以承擔的複雜需求，但受限於時機與認知落差，導入仍在起步階段。當家族面臨財富與人生關鍵轉折時，制度化管理需求將迅速浮現。台灣高資產客戶設立家族辦公室的地點選擇正由「單一離岸」轉向「臺灣＋新加坡」的雙核心模式，以兼顧營運效率、稅務優勢與區域風險分散。金融機構也正從「資產配置服務者」升級為「家族治理夥伴」，以迎接下一階段的挑戰與機遇。